Con l’avvicinarsi della scadenza fiscale del 15 aprile, molti dichiaranti potrebbero essere preoccupati per la prospettiva di una verifica dell’IRS. Sebbene improbabile per la maggior parte delle persone, comprendere come funziona il processo e come rispondere può aiutare a ridurre lo stress e migliorare i risultati.
Cosa attiva un audit?
Viene eseguito un controllo IRS per garantire che i dettagli riportati sulla dichiarazione dei redditi siano corretti. Queste revisioni non vengono condotte in modo casuale e spesso rilevano discrepanze come dati non corrispondenti, modelli di archiviazione insoliti o rendimenti che rientrano in categorie ad alto rischio, tra cui il lavoro autonomo o livelli di reddito molto elevati.
Ciononostante, gli audit rimangono rari: ogni anno viene esaminato tra lo 0,2% e lo 0,5% delle dichiarazioni dei redditi, circa uno su 200-500 dichiarazioni. Delle oltre 160 milioni di dichiarazioni presentate ogni anno, ciò equivale a circa 500.000 audit.
Come funziona il processo di audit
Il processo inizia solitamente con una lettera inviata dall’IRS, che indica quali parti della dichiarazione sono in fase di revisione e quale documentazione è richiesta. L’organizzazione non avvia audit tramite telefono o e-mail.
In questa fase, gli esperti sottolineano l’importanza della moderazione. “Ricevere un avviso di audit dell’IRS può essere inquietante, ma è meglio affrontare il processo con calma e deliberazione”, afferma John Warlhoff, direttore dello studio fiscale CLA. Newsweek.
Consiglia ai contribuenti di comprendere innanzitutto l’ambito della verifica, compreso l’anno fiscale specifico e le questioni da esaminare.
Una volta notificato, i contribuenti sono tenuti a fornire i documenti giustificativi. Ciò può includere moduli di reddito come W-2 o 1099, ricevute, prove di detrazioni o crediti e documenti finanziari relativi a conti bancari, investimenti o attività commerciali.
L’organizzazione è importante, ha osservato Warlhoff. “Le risposte dovrebbero essere organizzate, chiare e supportate da documentazione pertinente”, ha affermato.
La maggior parte degli audit vengono condotti per corrispondenza, il che significa che il processo viene condotto tramite posta e si concentra su questioni specifiche. Revisioni più complesse possono comportare incontri di persona presso un ufficio dell’IRS, oppure presso l’abitazione o l’azienda del contribuente, dove viene condotto un esame più dettagliato.
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Dopo che i documenti sono stati presentati, l’IRS li confronta con la dichiarazione originale per identificare incoerenze, come redditi non dichiarati o detrazioni sovrastimate.
Warlhoff mette in guardia contro la condivisione eccessiva, spiegando: “Fornisci ciò che viene richiesto ma evita volontariamente informazioni non necessarie”.
Ha aggiunto che presentazioni disorganizzate possono creare problemi, sottolineando che “l’invio di una ‘scatola da scarpe’ non organizzata di documenti da smistare attraverso l’IRS è molto più probabile che si traduca in conformità”.
Mantenere un tono professionale durante tutto il processo può aiutare. “Comunicare in modo realistico e rispettoso”, afferma Warlhoff, aggiungendo che la collaborazione può rendere l’audit più efficiente.
Possibili risultati
Un audit ha tre risultati principali. In alcuni casi, l’IRS stabilisce che non sono necessarie modifiche. In altri, i contribuenti possono pagare tasse aggiuntive, a volte con sanzioni o interessi. Meno comunemente, la revisione può comportare un adeguamento del rimborso a favore del contribuente.
In generale, l’IRS ha fino a tre anni per verificare una dichiarazione, sebbene tale periodo possa essere esteso a sei anni o più in caso di discrepanze significative o sospetta frode.
Chi ha maggiori probabilità di essere sottoposto ad audit?
Sebbene la probabilità complessiva di una verifica sia bassa, alcuni contribuenti si trovano ad affrontare un controllo maggiore. Gli individui con redditi molto alti, in particolare superiori a 1 milione di dollari, hanno maggiori probabilità di essere sottoposti ad audit, con tassi che aumentano in modo significativo per coloro che guadagnano più di 10 milioni di dollari.
Anche i lavoratori autonomi, gli imprenditori e coloro che richiedono determinati crediti o segnalano detrazioni insolite potrebbero avere maggiori probabilità di essere sottoposti al test.
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