Un importante pacchetto fiscale convertito in legge il 4 luglio è destinato a fornire nuove esenzioni per milioni di americani, ma i residenti di diversi stati e di Washington, DC non vedranno gli stessi risparmi sulle loro dichiarazioni statali.
Perché è importante?
Il One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ha introdotto radicali cambiamenti fiscali per gli anziani, i lavoratori dei servizi, gli acquirenti di automobili e altri.
Le sue disposizioni principali includono un’esenzione estesa per gli americani più anziani; una regola che consente ai lavoratori dei servizi che guadagnano meno di 150.000 dollari di escludere fino a 25.000 dollari di mance dalle tasse federali; e una nuova esenzione dalla retribuzione degli straordinari fino a 250 ore. Gli acquirenti di auto che guadagnano meno di $ 100.000 possono anche detrarre fino a $ 10.000 di interessi sul prestito auto.
Ma i sistemi fiscali statali non corrispondono automaticamente alle regole federali. Mentre molti iniziano con l’Internal Revenue Code come base, ogni stato decide autonomamente quali aggiornamenti federali adottare e quando. Di conseguenza, alcuni residenti beneficeranno delle loro dichiarazioni federali ma non vedranno alcun cambiamento equivalente nei loro documenti statali.
Dove l’emendamento federale non si applica
Diversi stati e Washington D.C. hanno già lavorato per mantenere parti fondamentali dell’OBBBA fuori dai propri codici fiscali, almeno per ora. La loro decisione significa che i contribuenti non otterranno versioni a livello statale delle nuove agevolazioni federali, ma tutti i contribuenti interessati avranno diritto a richiederle nelle loro dichiarazioni dei redditi federali.
Distretto di Columbia
DC ha temporaneamente bloccato diverse disposizioni OBBBA e ha effettuato retroattivamente il passaggio al 1 gennaio 2025.
In base a un emendamento di emergenza, il distretto sta sospendendo la detrazione standard più elevata, la cancellazione di beneficenza per i non compilatori, l’esclusione delle azioni qualificate per le piccole imprese, la regola “nessuna tassa sulle mance”, la regola “nessuna tassa sul pagamento degli straordinari”, la detrazione degli interessi sul prestito auto e l’ulteriore detrazione senior di 6.000 dollari.
La misura emergenziale dura 90 giorni, con una proroga prevista di 225 giorni. Ciascuno di questi cambiamenti richiederebbe un processo legislativo completo per diventare permanente.
“Il Distretto di Columbia non è il solo a valutare i costi della conformità all’OBBBA, con i legislatori di tutto il paese che valutano i compromessi associati all’adozione o alla rescissione delle disposizioni chiave del Reconciliation Act”, ha scritto la Tax Foundation.
Colorado
Il Colorado ha respinto la disposizione sull’assenza di tasse sugli straordinari. Una nuova riga sui moduli fiscali statali – “Detrazione federale aggiuntiva per la retribuzione degli straordinari” – richiede ai contribuenti di segnalare l’importo escluso a livello federale e di aggiungerlo nuovamente alla dichiarazione statale.
New York
New York continuerà a tassare sia le mance che gli straordinari. I nuovi codici sul modulo IT-225 – “integrazione gratuita delle mance” e “integrazione gratuita degli straordinari” – richiedono ai contribuenti di annullare i benefici federali.
Illinois
L’Illinois non accetta sconti su mance o straordinari. Si prevede che lo Stato aggiornerà l’Allegato M per consentire ai contribuenti di aggiungere mance o redditi straordinari esenti a livello federale.
Maine
Il Maine ha rifiutato diverse disposizioni OBBBA, comprese ulteriori detrazioni per anziani e detrazioni per interessi sul prestito auto, mance e straordinari.
