La riforma fiscale sulla proprietà è stata un tema caldo quest’anno in tutto il Paese, soprattutto negli stati a guida repubblicana, poiché legislatori e politici cercano di offrire sollievo ai proprietari di case alle prese con bollette elevate; E gli esperti ritengono che il picco sarà raggiunto nel 2026, con molti stati che continueranno a spingere per la completa eliminazione delle tasse sulla proprietà.
“La riforma fiscale sulla proprietà sarà un problema fino al 2026 perché è stata in gran parte irrisolta nel 2025 o negli anni precedenti, e i contribuenti chiedono ancora a gran voce uno sgravio”, ha affermato Manish Bhatt, analista politico senior presso il Centro per la politica fiscale statale della Tax Foundation. Newsweek.
“Sfortunatamente, la maggior parte delle misure sono state adottate in fretta e non rispettando i giusti principi di politica fiscale”, ha aggiunto Bhatt. “Ma anche così, ci aspettiamo che il dibattito sull’imposta sulla proprietà continui ad essere forte nel 2026”.
Perché così tanti Stati cercano una riforma fiscale sulla proprietà?
Il motivo principale per cui molti stati stanno prendendo in considerazione riforme, in alcuni casi drastiche, è l’aumento delle tasse sulla proprietà in tutto il paese dopo la pandemia, che grava pesantemente sui proprietari di case già stressati da altri costi immobiliari in aumento.
Secondo l’Istituto di tassazione e politica economica (ITEP), tra il 2019 e il 2024, le tasse sulla proprietà a livello nazionale aumenteranno del 30%, poiché le case si apprezzeranno più rapidamente a causa dell’aumento della domanda unito a un inventario cronicamente basso.
“Uscendo dalla pandemia, abbiamo assistito a un aumento del 40, 50, 60% nei valori e nelle valutazioni delle proprietà in alcuni luoghi, di più in alcuni luoghi”, ha affermato Bhatt. “C’era un reale timore tra i contribuenti di poter affrontare un aumento delle imposte sulla proprietà – e c’è stata una spinta affinché il legislatore agisse”, ha aggiunto.
Gli approcci dei legislatori alla riforma dell’imposta sulla proprietà, tuttavia, variano notevolmente da un paese all’altro: dal miglioramento della trasparenza sulla riscossione delle imposte all’eliminazione totale.
Quali cambiamenti stanno arrivando?
Per molti legislatori, l’approccio è ovvio: se le tasse elevate sulla proprietà sono un problema, la soluzione è tagliarle drasticamente – o addirittura eliminarle. Sebbene la maggior parte degli esperti sia critica nei confronti di questo argomento, molti sforzi di riforma fiscale sulla proprietà in corso in tutto il paese sono attualmente concentrati su questi obiettivi.
Ecco una panoramica di ciò che possiamo aspettarci il prossimo anno negli stati che si muovono verso una significativa riforma fiscale sulla proprietà basata su quanto accaduto nel 2025.
Florida
Il governatore della Florida Ron DeSantis, che terminerà il suo terzo mandato l’anno prossimo e non potrà candidarsi alla rielezione, ha ripetutamente affermato di sostenere la completa abolizione delle tasse sulla proprietà nello stato.
Quest’anno i legislatori hanno introdotto diversi progetti di legge volti a ridurre o addirittura eliminare le tasse sulla proprietà non scolastica, e non è ancora chiaro quale prevarrà.
Sebbene i legislatori sembrino riluttanti a eliminare completamente l’imposta sulla proprietà e un recente sondaggio abbia rivelato che la maggior parte degli abitanti della Florida in realtà non vuole misure così drastiche, Bhatt ha affermato che tali sforzi, “sia che siano in Florida o altrove, dovrebbero essere considerati molto seriamente”.
I legislatori in Florida e altrove dovrebbero “concentrarsi specificamente sul danno economico che potrebbe essere causato dall’eliminazione dell’imposta sulla proprietà e dalla sua sostituzione con entrate, ad esempio da un’imposta sulle vendite o anche da un’imposta sul reddito”, ha affermato Bhatt.
Dal momento che la Florida non ha un’imposta sul reddito, dovrà compensare le perdite di entrate con imposte più elevate – imposte sulle vendite potenzialmente più elevate, come suggerito da molti esperti.
“Anche se si liberano delle loro proprietà, devono comunque pareggiare il bilancio”, ha detto Kamalika Das, direttore delle politiche locali dell’ITEP. Newsweek. “Penso che questo sia un altro malinteso fondamentale: se tagli le tasse sulla proprietà o riduci qualche tipo di tassa sulla proprietà, in realtà, ciò non fa automaticamente scomparire i costi. Il costo rimarrà lo stesso, almeno una parte del costo di base. E quindi devono compensarlo in qualche modo.”
Secondo Bhatt, un piano per eliminare l’imposta sulla proprietà “dovrebbe educare gli elettori su quali sarebbero le fonti di entrate alternative e quali sarebbero le conseguenze economiche di tali fonti e che tipo di distorsioni potrebbero causare. E questo attualmente non viene fatto”, ha detto.
“Stiamo facendo molte domande, in molti casi sbagliate, ai residenti: ‘Vuoi pagare meno o nessuna tassa sulla proprietà?’ Ma la vera domanda è: “Preferiresti pagare l’imposta sul reddito o sulle vendite per compensare le tasse sulla proprietà o eliminarle tutte insieme?”
Illinois
Un disegno di legge, SB 1862, introdotto nella Statehouse dell’Illinois all’inizio del 2025, noto come 30 anni di esenzione per le fattorie, modifica il codice fiscale statale sulla proprietà per esentare i proprietari di case che hanno vissuto nella loro residenza principale per 30 anni dal pagamento delle tasse sulla casa per 30 anni.
Secondo il disegno di legge, “ai contribuenti viene concessa un’esenzione per presentare nuovamente domanda su base annuale. Prevede che l’ispettore o il funzionario capo della valutazione della contea possa determinare l’ammissibilità della proprietà residenziale per l’esenzione della fattoria tramite richiesta, ispezione visiva, questionario o altro metodo ragionevole.”
Per Das, il disegno di legge rappresenta una soluzione migliore rispetto all’abrogazione totale rispetto all’abrogazione totale delle tasse sulla proprietà, ma è un livello “piuttosto basso”, ha detto. La misura, però, a suo avviso è ancora inefficace.
“Qualsiasi tipo di esenzione per i proprietari di case che possiedono una casa da 30 anni è poco mirata, è ingiusta e creerà problemi non solo finanziari, ma anche di equità”, ha affermato.
“Danneggerà davvero persone come le giovani famiglie che stanno solo cercando di acquistare la loro prima casa. Perché ancora una volta, stai favorendo invece quel tipo di proprietari di case a lungo termine, tipicamente ricchi”, ha aggiunto. “E eroderà in modo significativo la base imponibile locale.”
Kansas
In Kansas, all’inizio dell’anno è stata introdotta la House Concurrent Risoluzione (HCR) 5014. L’atto propone di modificare l’articolo 11 della costituzione dello stato, aggiungendo una nuova sezione che garantirebbe la libertà dal finanziamento fiscale e istituirebbe il Kansas Citizens Freedom Review Board.
Questo comitato sarà autorizzato a rivedere e approvare o eliminare le esenzioni fiscali, nonché a porre fine alle tasse sulla proprietà imposte dallo stato e alle imposte sul reddito e sui privilegi. I risparmi derivanti dall’eliminazione delle esenzioni verrebbero collocati in un fondo, con l’idea di utilizzarli eventualmente per abrogare le tasse sulla proprietà imposte dallo Stato.
“In teoria, un comitato di revisione che valuta regolarmente le esenzioni fiscali suona bene sulla carta”, ha detto Das. “Abbiamo a lungo sostenuto che qualsiasi tipo di spesa fiscale dovrebbe essere rivista altrettanto rigorosamente quanto il finanziamento diretto, dovrebbe avere obiettivi chiari e dovrebbe essere datata ai beneficiari”, ha aggiunto. “Dovremmo raccogliere prove di quanto siano efficaci.”
Ma Das ritiene che la proposta crei un problema all’interno della soluzione delegando questo potere di revisione a un consiglio civico per provare o revocare le esenzioni.
“È molto rischioso perché le esenzioni fiscali sono strumenti politici davvero complessi, con molte implicazioni legali coinvolte”, ha affermato. “Bisogna pensare a chi sarà influenzato sia in termini di distribuzione del reddito, sia in termini di impatto economico. E quindi, sai, vuoi davvero che i decisori abbiano molte competenze tecniche”, ha aggiunto.
Das lo paragona a “esternalizzare in un certo senso le decisioni mediche a persone che non sono medici”, ha detto. “È davvero rischioso.”
Ohio
Lo scorso novembre i legislatori dell’Ohio hanno inviato cinque progetti di legge di riforma fiscale sulla proprietà al governatore Mike DeWine, che darebbero ai funzionari della contea il potere di abbassare le tasse precedentemente approvate dagli elettori, creare più spazio per tagli fiscali, limitare gli aumenti delle tasse al tasso di inflazione e spostare l’onere della prova nelle controversie sugli accertamenti.
Ma c’è anche uno sforzo in corso nello stato per raccogliere firme sufficienti per proporre agli elettori una questione sull’abrogazione dell’imposta sulla proprietà il prossimo anno.
Secondo Das, questo movimento di base difficilmente porterà risultati concreti nel prossimo anno.
“I leader repubblicani dell’Ohio non hanno approvato alcun tipo di massiccia eliminazione delle tasse sulla proprietà o qualcosa del genere”, ha detto. “E penso che parte di ciò sia dovuta al fatto che c’è una certa comprensione del fatto che hanno davvero bisogno di quelle entrate.”
Ha detto che lo stato, proprio come la Florida, non può permettersi una misura del genere “con massicci tagli all’istruzione o ai servizi locali o alle imposte sulle vendite o altre tasse che sono piuttosto regressive”.
Pennsylvania
Attualmente in Pennsylvania esiste una proposta, il Senate Bill (SB) 929, per eliminare la riscossione delle tasse scolastiche in tutto lo stato. Il disegno di legge impedirebbe ai distretti scolastici di riscuotere le tasse sulla proprietà a partire dal 1 luglio 2029. Le imposte sulle vendite e sul reddito saranno aumentate nello stato per compensare la perdita di entrate.
Das, che vive in Pennsylvania, ha detto che il disegno di legge non ha ricevuto molta attenzione da parte del pubblico nello stato.
“Non ne ho sentito parlare molto, e penso che molte persone che spingono a favore lo facciano per una presa di posizione politica”, ha detto. “Non credo che nessuno prenda sul serio questa cosa.”
Le tasse sulle proprietà scolastiche in Pennsylvania sono aumentate tra i 15 e i 17 miliardi di dollari, ha detto Das. “È come la più grande fonte di entrate locale”, ha detto. “È del tutto irrealistico” eliminare le tasse sulla proprietà nello Stato.
Texas
Infine, c’è il Texas, dove gli elettori hanno già approvato tre emendamenti costituzionali che riformano le tasse sulla proprietà.
House Bill (HB) 9 aumenterebbe l’esenzione fiscale sulla proprietà personale delle imprese da $ 2.500 a $ 125.000. Il disegno di legge del Senato (SB) 4 aumenterebbe l’esenzione obbligatoria per residenza del distretto scolastico a 140.000 dollari. Inoltre, il disegno di legge 23 del Senato (SB) aumenterebbe l’esenzione obbligatoria per la residenza nel distretto scolastico a 200.000 dollari per le persone di età superiore ai 65 anni e per quelle con disabilità.
Das è anche scettico riguardo all’impatto di queste riforme. “Farete questi tagli significativi, ma molti di essi andranno a persone che non ne hanno realmente bisogno”, ha detto.
“Si sta parlando ancora una volta di un luogo dove non ci sono entrate fiscali sul reddito, e quindi il modo in cui le entrate vengono già generate è molto regressivo, stanno già danneggiando maggiormente i più poveri”, ha aggiunto.
Il tipo di riforma fiscale sulla proprietà sostenuta dagli elettori a novembre “continuerà, perché ancora una volta non c’è attenzione agli affittuari, né alle famiglie giovani, né ai redditi più bassi”, ha detto.
